Постановление суда по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ № 5-370/2017 | Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

24 августа 2017 года                                                         г. Иркутск

        Судья Кировского районного суда г. Иркутска Почепова С.В.,

        с участием защитника общества Горшова Е.А., прокурора Коростелевой Н.А.,

        рассмотрев материалы дела №5-370/2017 об административном правонарушении, предусмотренном частью второй статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении:

        Общества с ограниченной ответственностью «Ювелирная компания «Лазурит» (далее ООО «ЮК «Лазурит»), <данные изъяты>

УСТАНОВИЛ:

ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес> выявлены следующие нарушения, допущенные ООО «ЮК «Лазурит»:

1) Правила внутреннего контроля ООО "ЮК «Лазурит» не соответствуют Требованиям к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденным постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, так как:

-в нарушение требований п.п.3, 28 (1), 29, 29 (1) Требований №667 отсутствует программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон №115-ФЗ); программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции; программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

-в нарушение подпункта «в» пункта 7 Требований №667 программа организации внутреннего контроля не содержит описание системы внутреннего контроля в организации, а также порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации Правил внутреннего контроля;

-в нарушение пп.8-12 Требований №667 программа идентификации не содержит перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ и проверки достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента, не предусматривает возможность установления дополнительных данных о клиентах, представителя клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, не определяет форму фиксирования сведений о клиентах;

-в нарушение п.п.13-15 Требований №667 в программе оценки риска отсутствуют процедуры оценки и присвоения степени (уровня) риска клиенту с учетом требований к его идентификации; признаки операций, виды и условия деятельности, имеющие повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ); порядок и периодичность осуществления мониторинга операций (сделок) клиента в целях проведения оценки степени (уровня) риска и последующего контроля за ее изменение;

-в нарушение пунктов 19 (1), 20 Требований №667 программа выявления операций не содержит перечень критериев и признаков, указывающих на необычный характер сделки, установленных Федеральной службой по финансовому мониторингу, для выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; отсутствует порядок информирования сотрудником организации, выявившим операцию, подлежащую контролю, специального должностного лица;

-в нарушение п.28 Требований №667 в программе документального фиксирования информации не разработана форма внутреннего сообщения, порядок, сроки и способ его передачи специальному должностному лицу;

-в нарушение п.32 Требований №667 программа проверки осуществления внутреннего контроля не предусматривает составление письменных отчетов по результатам проверок и принятие мер, направленных на устранение выявленных нарушений;

2) не разработана программа подготовки и обучения сотрудников; не проводятся инструктажи при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ:

- содержание программы подготовки и обучения кадров и программа выявления операций не соответствует пунктам 12(1) и 30 Требований №667;

-в нарушение п.п. 7-8, 14-16 Положения о требованиях к подготовке и обучению организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу 03.08.2010 г. №203 в Обществе не разработана программа подготовки и обучения сотрудников; не проводятся инструктажи при изменении действующих и вступлении новых нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ;

-в представленном на проверку журнале регистрации инструктажа указывается вид инструктажа, тема, отсутствует ФИО и подпись инструктирующего;

3) отсутствует доступ к Перечню; не зарегистрирован Личный кабинет на интернет-портале Росфинмониторинга:

-в нарушение требований пункта 2 статьи 6, п.10 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ, пунктов 2.1 и 2.4 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.02.2011 г. №59 Общество не имеет доступа к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности (далее – Перечень), размещенному на закрытой части интернет-портала Росфинмониторинга. Личный кабинет на интернет-портале Общества не зарегистрирован.

4) в нарушение требований подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, пунктов 1.4, 7.1-7.7 Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом №115-ФЗ, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22.04.2015 г. №110 не информирует Росфинмониторинг не реже одного раза в три месяца о результатах проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены, либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

В судебном заседании защитник общества просил квалифицировать действия общества по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ, указывая, что нарушение, образующее состав правонарушения предусмотренного частью 2 названной статьи общество не допускало, так как на него не распространяется обязанность сообщать в Росфинмониторинг сведения по операциям, где общество выступает покупателем.

Прокурор Коростилева Н.А. просила признать общество виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Исследовав материалы дела и представленные доказательства, судья приходит к следующему.

Статьей 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрена ответственность на неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Такие требования предусмотрены Федеральным законом от 07 августа 2001 г. №115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и иными нормативно-правовыми актами.

Из положений статей 2 и 5 названного Закона, определяющих сфера его применения, следует, что закон регулирует отношения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. К таким организациям относятся, в частности, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Статьей 4 и 6 Закона определен перечень мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.

В статье седьмой названного Закона предусмотрены обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе по идентификации клиента, разработке правил внутреннего контроля, назначению специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, и принятию иных внутренних организационных мер в указанных целях.

В соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Правительством Российской Федерации утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями (Постановление Правительства №667 от 30.06.2012 г.).

Из Устава общества следует, что к основным видам деятельности ООО «ЮК «Лазурит» относится купля-продажа ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, их ремонт, услуги ломбарда, состоит на специальном учете в Забайкальской Государственной инспекции пробирного надзора, учетный номер № от ДД.ММ.ГГГГ, поэтому в силу статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" указанное общество относится к организациям, на которые распространяются требования названных нормативно-правовых актов.

Судьей установлено, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ проведена документарная проверка соблюдения требований законодательных и нормативных правовых актов в сфере противодействий легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в деятельности ООО «ЮК «Лазурит» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе проверки дана оценка соответствия Правил внутреннего контроля ООО «ЮК «Лазурит», утвержденных приказом директора от ДД.ММ.ГГГГ, установлено их несоответствие Требованиям, утвержденным Постановлением Правительства РФ №667. Так, в Правилах отсутствует программы, регламентирующие:

- порядок работы по приостановлению операций,

- порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции;

- порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Кроме того, утвержденная программа организации внутреннего контроля не содержит описание системы внутреннего контроля в организации и порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации Правил внутреннего контроля; а программа идентификации не содержит перечень сведений, устанавливаемых в целях идентификации и проверки достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента, не предусматривает возможность установления дополнительных данных о клиентах, представителя клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, не определяет форму фиксирования сведений о клиентах.

В программе оценки риска отсутствуют описания процедуры оценки и присвоения степени (уровня) риска клиенту с учетом требований к его идентификации; признаки операций, виды и условия деятельности, имеющие повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма; порядок и периодичность осуществления мониторинга операций (сделок) клиента в целях проведения оценки степени (уровня) риска и последующего контроля за ее изменение.

Утвержденная программа выявления операций не содержит перечень критериев и признаков, указывающих на необычный характер сделки, для выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; отсутствует порядок информирования сотрудником организации, выявившим операцию, подлежащую контролю, специального должностного лица.

В программе документального фиксирования информации отсутствует разработанная форма внутреннего сообщения, не определен порядок, сроки и способ его передачи специальному должностному лицу.

В программе проверки осуществления внутреннего контроля не предусмотрено составление письменных отчетов по результатам проверок и принятие мер, направленных на устранение выявленных нарушений.

Кроме того, установлены нарушения требований нормативно-правовых актов в сфере подготовки и обучения кадров, а именно, Требований, утвержденных Постановлением Правительства РФ №667 и Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 "Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Так, в соответствии с указанными нормативно-правовыми актами организация обязана осуществлять обучение и подготовку кадров по разработанной и утвержденной программе, а также вести журнал учета инструктажа в установленной форме.

Вопреки указанным требованиям в обществе такая программа не разработана, инструктаж сотрудников не ведется, в имеющихся журналах не отражаются тема инструктажа, сведения об инструктирующем лице и его подпись.

Организации в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона 115-ФЗ обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, то есть, обязаны идентифицировать как лиц (клиентов), которым оказываются услуги либо с которыми заключаются сделки (совершаются операции) разового характера (не предполагающие дальнейшего обслуживания клиента в организации, поскольку при их совершении обязательства сторон выполняются одновременно, вне зависимости от вида, характера и размера оказываемых услуг либо заключаемых сделок (совершаемых операций), так и лиц (клиентов), которые принимаются на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений.

При идентификации организация обязана проверить факт наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя сведений в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности. В соответствии с действующим законодательством Перечень формируется Федеральной службой по финансовому мониторингу (Постановление Правительства РФ от 06.08.2015 N 804), доступ к Перечню для организаций осуществляется путем регистрации личного кабинета на официальном сайте Службы.

Вопреки приведенному порядку обществом личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга не зарегистрирован, соответственно, общество доступом к названному Перечню на момент проверки не обладало, имеющиеся на сайте сведения для идентификации не использовало.

Также в силу положений подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ общество не реже чем один раз в три месяца обязано проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней, следующих за днем окончания соответствующей проверки (п.п. 3,4 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 N 209). В ходе проверки установлено, что такая информация обществом в Росфинмониторинг не представлялась.

Указанные нарушения требований законодательства подтверждены следующими доказательствами:

- постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении,

- актом документальной проверки №

- справкой ФКУ Российская государственная пробирная палата при Минфине РФ»,

- уставом ООО «ЮК «Лазурит»,

- свидетельством о постановке на учет общества,

- приказом № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении Правил внутреннего контроля,

- Правилами внутреннего контроля, утвержденными директором общества ДД.ММ.ГГГГ,

- Приказом № об утверждения перечня сотрудников, проходящих подготовку и обучение,

- свидетельством о прохождении обучения <данные изъяты> (директора общества),

- копией журнала регистрации инструктажей,

- копией журнала ознакомления с Правилами внутреннего контроля.

Проверив и исследовав данные доказательства, судья приходит к выводу, что приведенные выше нарушения, допущенные обществом, нашли свое полное подтверждение, и общество следует признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, выразившемся в неисполнении законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При этом судья находит необоснованным вменение обществу нарушения требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. №115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Согласно названной норме закона организации должны документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Вменяя данное нарушение, должностное лицо прокуратуры указало, что обществом были совершены 4 операции, подлежащие контролю, а именно:

- договор купли-продажи с ИП <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор купли–продажи с ИП <данные изъяты>. от ДД.ММ.ГГГГ,

- договоры купли-продажи с <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ

Между тем, из содержания данных договоров следует, что ООО «ЮК «Лазурит» выступало в данных сделках в качестве покупателя ювелирных изделий, соответственно, судья приходит к выводу, что у общества не возникла обязанность сообщать об этих операциях, так как контрагенты по этим договорам, являющиеся поставщиками, не могут быть признаны клиентами общества.

Аналогичная позиция содержится в Информационном письме Росфинмониторинга от 10.02.2016 N 50 "О применении отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями и индивидуальными предпринимателями ювелирной отрасли". Согласно пункту 6 Письма приобретение организацией (индивидуальным предпринимателем) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий не влечет для них обязанности в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ по представлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, поскольку, выступая в качестве покупателя в рамках купли-продажи ювелирных изделий, они являются клиентом по отношению к продавцу.

То есть, сведения об операциях как с имуществом, переданным покупателю, так и с денежными средствами, полученными от покупателя, в рамках купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в Росфинмониторинг представляет продавец (поставщик) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

При таких обстоятельствах судья не может признать общество виновным в нарушении требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 г. №115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», образующем состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и находит правильным квалифицировать действия общества по части 1 названной статьи.

        При решении вопроса о виде и размере наказания, судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, обстоятельства, способствовавшие его совершению, наступившие последствия.

        В качестве обстоятельств, смягчающих административную ответственность, судья учитывает признание вины, предпринятые обществом меры по устранению выявленных нарушений. Так, защитником общества представлена новая редакция правил внутреннего контроля, утвержденная директором ДД.ММ.ГГГГ, а также копии журнала учета лиц, прошедших основной и дополнительный инструктаж, сведения о регистрации личного кабинета на сайте Росфинмониторинга.

        Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, не установлено.

        С учетом указанного, судья полагает необходимым назначить наказание в виде штрафа в минимальном размере, находя его соразмерным содеянному и справедливым, поскольку оснований для назначения более строго наказания не усматривается.

        На основании изложенного, руководствуясь статьями 29.9 - 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ

        Признать Общество с ограниченной ответственностью «Ювелирная компания «Лазурит» (<данные изъяты> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью первой статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Реквизиты для внесения административного штрафа: расчетный счет 4010181090000001001 УФК по Иркутской области (прокуратура Иркутской области) ИНН 3808014899 КПП 380801001 БИК 042520001 КБК 415 116 900 4004 6000 140 ОКТМО 2570100.

Постановление может быть обжаловано или опротестовано в Иркутский областной суд в течение 10 суток со дня получения его копии. Жалоба или протест могут быть поданы непосредственно в Иркутский областной суд, либо через Кировский районный суд г. Иркутска.

Судья                                                                 С.В. Почепова