Постановление суда по ст. 16.4 КоАП РФ № 5-384/2017 | Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

Дело № 5-384/2017

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

2 ноября 2017г.               г. Уфа

Судья Уфимского районного суда Республики Башкортостан Медведев А.Б.,

c участием старшего уполномоченного отделения административных расследований Уфимского таможенного поста Башкортостанской таможни Ильясова Т.В. (доверенность от 29.12.2016),

в открытом судебном заседании, рассмотрев протокол об административном правонарушении №, составленный ДД.ММ.ГГГГг. таможенным постом Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни в отношении Таипова Р.Н., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживает по адресу <адрес>,

УСТАНОВИЛ:

Таможенный пост Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни обвиняет Таипова Р.Н. в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.4 КоАП РФ по следующим основаниям.

ДД.ММ.ГГГГг. в <данные изъяты> час. <данные изъяты> мин. во время совершения таможенных операций пассажирами рейса № «<данные изъяты>» было обнаружено, что Таипов Р.Н. перемещал <данные изъяты> долларов США, <данные изъяты> рублей РФ, <данные изъяты> узб. сумов, не заявленные в порядке, установленном ст.<данные изъяты> Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или денежных инструментов) через таможенную границу таможенного союза, принятого Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от ДД.ММ.ГГГГ №.

В судебном заседании ст. уполномоченный отделения административных расследований Уфимского таможенного поста Башкортостанской таможни Ильясов Т.В., протокол об административном правонарушении поддержал в полном объеме, просил назначить наказание в виде конфискации товара.

В судебное заседание Таипов Р.Н. не явился, о дате, времени и месте судебного заседания извещен, письменным заявлением просит рассмотреть дело без его участия

Суд, исследовав представленные материалы, считает, что вина Таипова Р.Н. нашла свое подтверждение, исходя из имеющихся материалов дела.

По факту недекларирования, ДД.ММ.ГГГГ таможенным постом Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни в отношении Таипова Р.Н. вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении по признакам ст. 16.4 КоАП РФ (№).

Предметом административного правонарушения является: наличные денежные средства в количестве:

банкноты номиналом <данные изъяты> долларов США - <данные изъяты> купюры;

банкноты номиналом <данные изъяты> долларов США - <данные изъяты> купюра;

банкноты <данные изъяты> руб. РФ (билеты банка России) - <данные изъяты> купюр;

банкнота <данные изъяты> руб. РФ (билет банка России) - <данные изъяты> купюра;

банкнота <данные изъяты> руб. РФ (билет банка России) – <данные изъяты> купюр;

банкноты номиналом <данные изъяты> руб. РФ (билет банка России) - <данные изъяты> купюры;

банкноты номиналом <данные изъяты> узб. сумов - <данные изъяты> купюр;

банкноты номиналом <данные изъяты> узб. сумов - <данные изъяты> купюра;

банкноты номиналом <данные изъяты> узб. сумов - <данные изъяты> купюры.

Курсы иностранных валют на ДД.ММ.ГГГГ установлены Банком России в размерах: дол. США - <данные изъяты> рублей РФ; Евро - <данные изъяты> рублей РФ.

Сумма валюты являющейся предметом административного правонарушения по делу об административном правонарушении (<данные изъяты> долларов США, <данные изъяты> рублей РФ, <данные изъяты> узб. сумов) составляет <данные изъяты> руб. по курсу ЦБ РФ на ДД.ММ.ГГГГ.

В протоколе опроса свидетеля от ДД.ММ.ГГГГ старший государственный таможенный инспектор отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 3 таможенного поста Аэропорт Уфа С.О.Ф. сообщила, что в должности <данные изъяты> она работает с <данные изъяты>. В ее служебные обязанности входит таможенный контроль товаров, перемещаемых физическими лицами через таможенную границу Евразийского экономического союза. ДД.ММ.ГГГГ С.О.Ф. осуществляла таможенный контроль авиарейса № «<данные изъяты>». В <данные изъяты> час. <данные изъяты> мин. в «зеленом коридоре» таможенный контроль проходил Таипов Р.Н. В ходе устного опроса Таипов Р.Н. заявил, что вывозит наличные денежные средства в размере <данные изъяты> долларов США, пассажирскую таможенную декларацию он не заполнял и не подавал. Семенова О.Ф. попросила предъявить денежные средства для пересчета. С.О.Ф. было выявлено, что Таипов Р.Н. перемещал денежные средства в размере <данные изъяты> долларов США, <данные изъяты> рублей РФ, <данные изъяты> узбекских сумов, что было зафиксировано в присутствии понятых. В ходе проведения таможенного контроля у Таипова Р.Н. было выявлено превышение установленных норм перемещения наличных денежных средств через таможенную границу Евразийского экономического союза. В отношении Таипова Р.Н. С.О.Ф. было вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении. При этом Таипов Р.Н. получил на руки <данные изъяты> долларов США, а наличные денежные средства в размере <данные изъяты> долларов США, <данные изъяты> рублей РФ, <данные изъяты> узбекских сумов были изъяты, в качестве предмета административного правонарушения протоколом изъятия.

Согласно подп.5 п.2 ст. 355 Таможенного кодекса Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) таможенному декларированию в письменной форме подлежат валюта государств - членов таможенного союза, ценные бумаги и (или) валютные ценности, дорожные чеки в случаях, установленных законодательством и (или) международным договором государств - членов Таможенного союза.

Согласно ст. 15 Федерального Закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле. В соответствии с пунктом 1 статьи 4 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 N 51 «О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» (далее - Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 N 51) вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза осуществляется без ограничений в следующем порядке: при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 000 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки не подлежат таможенному декларированию в письменной форме; при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 000 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.

В соответствии с пунктом 1 статьи 4 № 83 - Федерального закона «О порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» от 03.05.2011 (далее 83-ФЗ), ввоз/вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза осуществляется без ограничений в следующем порядке: при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму равную либо не превышающую в эквиваленте 10 000,00 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки; при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму превышающую в эквиваленте 10 000, 00 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых наличных денежных средств и(или) дорожных чеков.

10 000 долларов США после проведения таможенных операций, связанных с выпуском, выданы Таипову Р.Н. в личное пользование в соответствии с Соглашением между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010 «О порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском».

По факту недекларирования вывозимой наличной валюты Таипов Р.Н. пояснил, что пассажирскую таможенную декларацию он не заполнял. Шел по «зеленому каналу», т.к. ему не были разъяснены последствия, если количество в эквиваленте превышает 10 000 долларов США.

Решением Комиссии таможенного союза от 18 июня 2010г. N 311 утверждена «Инструкция о порядке совершения таможенных операций в отношении товаров для личного пользования, перемещаемых физическими лицами через таможенную границу…» определен порядок совершения таможенных операций в отношении товаров, перемещаемых физическими лицами для личного пользования через таможенную границу таможенного союза.

Во исполнение данного решения в местах совершения таможенных операций обеспечена возможность ознакомления физических лиц с информацией, необходимой для таможенного декларирования товаров для личного пользования (далее - товаров) и их представления таможенному органу для выпуска.

Информация содержит основные положения таможенного законодательства, определяющие порядок и условия перемещения физическими лицами товаров через таможенную границу таможенного союза, включая таможенное декларирование товаров, а также предупреждение об ответственности за нарушение таможенного законодательства.

Информация находится на стендах, щитах, информационном терминале и в буклетах.

В информационной зоне находятся краткие справки об основных положениях таможенного законодательства по вопросам перемещения через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами наличных денежных средств и(или) дорожных инструментов, контроль за которыми за исполнением которого возложен на таможенные органы, о порядке применения системы двойного коридора, а также предупреждение об ответственности за нарушение таможенных правил.

Согласно ч. 2 ст. 2.2 КоАП России административное правонарушение признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия (бездействия) либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть.

Исследуемые материалы дела, а также вся совокупность представленных доказательств, свидетельствуют о наличии вины Таипова Р.Н. в форме неосторожности. Так как обязанность лица выполнить требования законодательства в сфере таможенных правоотношений вытекает, прежде всего, из общеправового принципа, закрепленного в статье 15 Конституции РФ, согласно которого любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. То есть, вступая в отношения, урегулированные нормами права, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона. Также в соответствии со ст. 10 ТК ТС информирование о таможенном законодательстве Таможенного союза осуществляется путем опубликования актов таможенного законодательства таможенного союза в официальных и иных печатных изданиях, а также путем доведения информации о них до всеобщего сведения с использованием информационных технологий, а также посредством иных способов распространения информации, т.е. носит общедоступный характер, следовательно, перед прилетом на территорию Евразийского экономического союза у Таипова Р.Н. имелась возможность ознакомиться с правилами ввоза товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза с указанной информацией, в том числе в информационной зоне таможенного поста Аэропорт Уфа, в которой размещена информация о правилах провоза товаров через таможенную границу Таможенного союза. Планируя покупку и перевозку товаров Таипов Р.Н. мог удостовериться о наличии правил по ввозу товаров на территорию Евразийского экономического союза, информация о которых является общедоступной, следовательно, с учетом вышеизложенного у Таипова Р.Н. имелась реальная возможность задекларировать товар, перемещаемый через таможенную границу Евразийского экономического союза.

Исходя из вышеизложенного, в бездействии Таипова Р.Н. выразившемся в не декларировании денежных средств, подлежащих обязательному письменному таможенному декларированию при перемещении их через таможенную границу Евразийского экономического союза, установлен состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 16.4 КоАП РФ, на основании чего ДД.ММ.ГГГГг. таможенным постом Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни в отношении Таипова Р.Н. составлен протокол об административном правонарушении по ст. 16.4 КоАП РФ (№).

С учетом изложенного суд, действия Таипова Р.Н. квалифицирует по ст. 16.4 КоАП РФ, как недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

В соответствии со ст. 16.4 КоАП РФ, недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения.

При назначении административного наказания Таипову Р.Н. суд учитывает, что Таипов Р.Н. совершил правонарушение в форме неосторожности, ранее к административной ответственности не привлекался, а также учитывая обстоятельства совершения административного правонарушения.

Руководствуясь статьями 23.1, 29.9 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ

признать Таипова Р.Н. виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.4 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде конфискации товара: банкноты номиналом <данные изъяты> долларов США - <данные изъяты> купюры; банкноты номиналом <данные изъяты> долларов США - <данные изъяты> купюра; банкноты <данные изъяты> руб. РФ (билеты банка России) - <данные изъяты> купюр; банкнота <данные изъяты> руб. РФ (билет банка России) - <данные изъяты> купюра; банкнота <данные изъяты> руб. РФ (билет банка России) – <данные изъяты> купюр; банкноты номиналом <данные изъяты> руб. РФ (билет банка России) - <данные изъяты> купюры; банкноты номиналом <данные изъяты> узб. сумов - <данные изъяты> купюр; банкноты номиналом <данные изъяты> узб. сумов - <данные изъяты> купюра; банкноты номиналом <данные изъяты> узб. сумов - <данные изъяты> купюры, явившимся предметом административного правонарушения.

Исполнение поручить Башкортостанской таможне.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Председательствующий судья      А.Б. Медведев