Постановление суда по ст. 16.4 КоАП РФ № 5-414/2017 | Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

Дело № 5-414/2017

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

24 ноября 2017г.               г. Уфа

Судья Уфимского районного суда Республики Башкортостан Медведев А.Б.,

c участием: Рахматова Р.Т.; начальника отделения административных расследований таможенного поста Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни Китаева В.Ю. (доверенность от ДД.ММ.ГГГГ),

в открытом судебном заседании, рассмотрев протокол об административном правонарушении №, составленный ДД.ММ.ГГГГг. таможенным постом Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни в отношении Рахматова Р.Т., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты>, проживающего по адресу <адрес>,

УСТАНОВИЛ:

Таможенный пост Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни обвиняет Рахматова Р.Т. в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.4 КоАП РФ по следующим основаниям.

ДД.ММ.ГГГГг. в <данные изъяты> час <данные изъяты> минут во время совершения таможенных операций пассажирами рейса № «<данные изъяты>» было обнаружено, что Рахматов Р.Т. перемещал <данные изъяты> рублей РФ, не заявленные в порядке, установленном ст. 4 Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или денежных инструментов) через таможенную границу таможенного союза, принятого Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от ДД.ММ.ГГГГ №. Курсы иностранных валют на ДД.ММ.ГГГГ установлены ЦБ РФ в размерах: дол. США - <данные изъяты> руб. РФ; Евро - <данные изъяты> руб. РФ. Сумма вывозимой наличной валюты составляет в эквиваленте <данные изъяты> дол. США по курсу ЦБ РФ на ДД.ММ.ГГГГ.

В судебном заседании Рахматов Р.Т. вину признал, в содеянном раскаялся, просил назначить наказание в виде штрафа. Рахматов Р.Т. пояснил, что не знал о необходимости письменного декларирования вывозимой наличной валюты, в случаях, когда ее количество в эквиваленте превышает <данные изъяты> долларов США.

В судебном заседании начальник отделения административных расследований таможенного поста Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни Китаев В.Ю., протокол об административном правонарушении поддержал в полном объеме, просил назначить наказание в виде административного штрафа.

Суд, исследовав представленные материалы, считает, что вина Рахматова Р.Т. нашла свое подтверждение, исходя из имеющихся материалов дела.

По факту недекларирования, таможенным постом Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни в отношении Рахматова Р.Т. вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении по признакам ст. 16.4 КоАП России (№).

Предметом административного правонарушения является: наличные денежные средства в количестве <данные изъяты> банкнот по <данные изъяты> рублей РФ: <данные изъяты>

В ходе административного расследования был опрошен заместитель начальника ОТО и ТК № таможенного поста Аэропорт Уфа Г.А.В., который сообщил, что ДД.ММ.ГГГГ осуществлял таможенный контроль авиарейса № «<данные изъяты>». В <данные изъяты> часов <данные изъяты> минут в «зеленом коридоре» таможенный контроль проходил Рахматов Р.Т. В ходе устного опроса Рахматов Р.Т. заявил, что вывозит наличные денежные средства в размере <данные изъяты> рублей РФ, пассажирскую таможенную декларацию он не заполнял и не подавал. Попросив предъявить денежные средства для пересчета, было выявлено, что Рахматов Р.Т. перемещал денежные средства в размере <данные изъяты> рублей РФ, что было зафиксировано актом таможенного наблюдения. Таким образом, в ходе проведения таможенного контроля у Рахматова Р.Т. было выявлено превышение установленных норм перемещения наличных денежных средств через таможенную границу Евразийского экономического союза. В отношении Рахматова Р.Т. было вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении по ст. 16.4 КоАП РФ. При этом Рахматов Р.Т. получил на руки <данные изъяты> рублей РФ, а наличные денежные средства – <данные изъяты> банкнот по <данные изъяты> рублей РФ были изъяты, в качестве предмета административного правонарушения протоколом изъятия вещей и документом в соответствии со ст. 27.10 КоАП РФ.

Согласно пп.5, п.2 ст. 355 Таможенного кодекса Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) таможенному декларированию в письменной форме подлежат валюта государств - членов таможенного союза, ценные бумаги и (или) валютные ценности, дорожные чеки в случаях, установленных законодательством и (или) международным договором государств - членов Таможенного союза.

Согласно ст. 15 Федерального Закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле. В соответствии с пунктом 1 статьи 4 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 N 51 «О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» (далее - Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 N 51) вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза осуществляется без ограничений в следующем порядке: при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 000 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки не подлежат таможенному декларированию в письменной форме; при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 000 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.

В соответствии с пунктом 1 статьи 4 № 83 - Федерального закона «О порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» от 03.05.2011 (далее 83-ФЗ), ввоз/вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза осуществляется без ограничений в следующем порядке: при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму равную либо не превышающую в эквиваленте 10 000,00 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки; при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму превышающую в эквиваленте 10 000, 00 (десять тысяч) долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых наличных денежных средств и(или) дорожных чеков.

Решением Комиссии таможенного союза от 18 июня 2010г. N 311 утверждена «Инструкция о порядке совершения таможенных операций в отношении товаров для личного пользования, перемещаемых физическими лицами через таможенную границу...» определен порядок совершения таможенных операций в отношении товаров, перемещаемых физическими лицами для личного пользования через таможенную границу таможенного союза.

Во исполнение данного решения в местах совершения таможенных операций обеспечена возможность ознакомления физических лиц с информацией, необходимой для таможенного декларирования товаров для личного пользования (далее - товаров) и их представления таможенном) органу для выпуска.

Информация содержит основные положения таможенного законодательства, определяющие порядок и условия перемещения физическими лицами товаров через таможенную границу таможенного союза, включая таможенное декларирование товаров, а также предупреждение об ответственности за нарушение таможенного законодательства.

Информация находится на стендах, щитах, информационном терминале и в буклетах.

В информационной зоне находятся краткие справки об основных положениях таможенного законодательства по вопросам перемещения через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами наличных денежных средств и (или) дорожных инструментов, контроль за которыми за исполнением, которого возложен на таможенные органы, о порядке применения системы двойного коридора, а также предупреждение об ответственности за нарушение таможенных правил.

Исследуемые материалы дела, а также вся совокупность представленных доказательств, свидетельствуют о наличии вины Рахматова Р.Т. в форме неосторожности. Так как обязанность лица выполнить требования законодательства в сфере таможенных правоотношений вытекает, прежде всего, из общеправового принципа, закрепленного в статье 15 Конституции РФ, согласно которого любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. То есть, вступая в отношения, урегулированные нормами права, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона. Также в соответствии со ст. 10 ТК ТС информирование о таможенном законодательстве Таможенного союза осуществляется путем опубликования актов таможенного законодательства таможенного союза в официальных и иных печатных изданиях, а также путем доведения информации о них до всеобщего сведения с использованием информационных технологий, а также посредством иных способов распространения информации, т.е. носит общедоступный характер, следовательно, перед прилетом на территорию Евразийского экономического союза у Рахматова Р.Т. имелась возможность ознакомиться с правилами ввоза товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза с указанной информацией, в том числе в информационной зоне таможенного поста Аэропорт Уфа, в которой размещена информация о правилах провоза товаров через таможенную границу Таможенного союза.

Исходя из вышеизложенного, в бездействии Рахматова Р.Т. выразившемся в не декларировании денежных средств, подлежащих обязательному письменному таможенному декларированию при перемещении их через таможенную границу Евразийского экономического союза, установлен состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.4 КоАП РФ, на основании чего ДД.ММ.ГГГГг. таможенным постом Аэропорт Уфа Башкортостанской таможни в отношении Рахматова Р.Т. составлен протокол об административном правонарушении по статье 16.4 КоАП РФ (№).

С учетом изложенного суд, действия Рахматова Р.Т. квалифицирует по статье 16.4 КоАП РФ, как недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

В соответствии со статьей 16.4 КоАП РФ, недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения.

Согласно части 2 статьи 4.1 КоАП РФ, при назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

При назначении административного наказания Рахматову Р.Т. суд учитывает, что Рахматова Р.Т. совершил правонарушение в форме неосторожности, его имущественное положение, обстоятельства совершения административного правонарушения. Отягчающих административную ответственность обстоятельств не установлено.

Руководствуясь статьями 23.1, 29.9 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ

признать Рахматова Р.Т. виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 16.4 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере <данные изъяты> рублей.

Возвратить Рахматову Р.Т. изъятые наличные денежные средства в количестве <данные изъяты> банкнот по <данные изъяты> рублей РФ: <данные изъяты>, после уплаты административного наказания в виде административного штрафа и таможенного оформления в соответствии с действующим законодательством.

Сумма административного штрафа вносится или перечисляется лицом получателю штрафа по следующим реквизитам: идентификация лица, оформившего расчетный документ - «06» Получатель - Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН 7730176610, КПП 773001001, Банк получателя - ОПЕРУ-1 Банка России, г. Москва 701; БИК 044501002; ОКТМО ФТС России 45328000; СЧЕТ № 40101810800000002901; КОД Башкортостанской таможни 10401000 (для поля 107 платежного поручения); Код бюджетной классификации для уплаты: 153 1 16 04000 01 6000 140, Штраф; Постановление по делу об АП № 10401000-13/2017 от 09.02.2017.

При неуплате административного штрафа в шестидесятидневный срок со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, сумма штрафа на основании статьи 32.2 КоАП РФ будет взыскана в принудительном порядке.

Исполнение поручить Башкортостанской таможне.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Председательствующий судья          А.Б. Медведев