Постановление суда по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ № 5-9/2017 (5-1098/2016;) | Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Дело № 5-9/17

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Санкт-Петербург 21 февраля 2017 года

Судья Красногвардейского районного суда г. Санкт-Петербурга Жигиль Е.А.

в помещении Красногвардейского районного суда г. Санкт-Петербурга, расположенном по адресу: 195176, г. Санкт-Петербург, ул. Краснодонская, д.14, зал № 409, с участием

представителей ФКУ «Пробирная палата России» Северно-Западная государственная инспекция пробирного надзора М., Ч.,

представителей Семушиной Д.А., Велижаниной Ю.А., действующих на основании доверенности <№> от 01.01.2017 года в защиту интересов ОАО «Русские самоцветы»,

рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении

ОАО «Русские самоцветы», расположенного по адресу: г.Санкт-Петербург, пл. Карла Фаберже, д.8, ИНН:<№>, ОГРН:<№>,

УСТАНОВИЛ:

Вину ОАО «Русские самоцветы», в том, что оно допустило воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иными имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок, то есть в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, а именно:

Северо-Западной государственной инспекцией пробирного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (далее - Инспекция) проведена проверка деятельности ОАО «Русские самоцветы» на предмет соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период деятельности с 01.10.2015 по 01.10.2016.

Проверкой установлено, что ОАО «Русские самоцветы» (далее - Общество) осуществляет предпринимательскую деятельность по следующим видам: оптовая торговля ювелирными изделиями, ОКВЭД 51.47.34; оптовая торговля золотом и другими ДМ, ОКВЭД 51.52.23; оптовая торговля драгоценными камнями, ОКВЭД 51.56.3; производство ювелирных изделий, ОКВЭД 36.22.5 и состоит на специальном учете в Инспекции как юридическое лицо, осуществляющее операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (имеет Свидетельство о постановке на специальный учет <№> от 26.05.2014 со сроком действия до 26.05.2019).

Согласно статье 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ (далее - Федеральный Закон) ОАО «Русские моцветы» относится к организациям, осуществляющим операции с денежными юдствами или иным имуществом, в частности, к организациям, осуществляющим сделки с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ювелирными изделиями из них, в связи с чем на Общество распространяются все обязанности, установленные Федеральным Законом.

На основании ст. 4 Федерального Закона №115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.

Проверкой установлено, что Общество в проверенном периоде осуществляло свою деятельность в условиях ненадлежащей организации и осуществления вутреннего контроля, что привело к несоблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно:

- требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: перечень сотрудников организации, которые должны проходить специальное обучение в целях ПОДиФТ, в Обществе не утвержден; должностными лицами Общества генеральным директором Д., главным бухгалтером З.. и начальником юридического отдела С. неоднократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты вступления в силу Положения (т.е. до 04.10.2011), и следующее за ним не реже одного раза в три года обучение в форме повышения уровня знаний не пройдено (нарушение пп. 2, 3, 6, 10,12 «Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров..», утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203);

- требования к осуществлению идентификации клиентов: не проводились проверки клиентов на предмет наличия/отсутствия информации о нем в Перечне - Общество в проверенном периоде не имело доступа в личный кабинет, ранее арегистрированный на электронном портале Росфинмониторинга, где в его закрытой части размещен полный актуальный Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, в следствие чего не имело возможность своевременно выявлять операции, совершенные с такими организациями или физическими лицами, и представлять информацию о них в уполномоченный орган. При идентификации лиентов Обществом не принимались меры по идентификации и фиксированию информации о бенефициарном владельце клиента, и не проводилась оценка степени (уровня) риска (нарушения п.1. ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ и Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59);

- требования по направлению в Росфинмониторинг информации о результатах проверки наличия среди клиентов организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества: такие отчеты должны направляться Обществом ежеквартально, не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем окончания соответствующей проверки в электронном виде в формате ФЭС 3-ФМ. С учетом установленной в Информационном письме Росфинмониторинга №49 от 26.10.2015 даты применения формата ФЭС 3-ФМ - 22.11.2015, начиная с которой должны направляться отчеты о результатах проверок, в том числе и о результатах проверок, проведенных за период с 11 июня 2015 года по 21 ноября 2015 года, в Обществе должны были быть сформированы и направлены в Росфинмониторинг квартальные отчеты в следующие сроки:

- за период с 11.06.2015 по 21.11.2015 - не позднее 27.11.2015, дата совершения правонарушения 28.11.2015; - за период с 22.11.2015 по 21.01.2016 - не позднее 27.01.2016, дата совершения правонарушения 28.01.2016; - за период с 22.01.2016 по 21.04.2016 - не позднее 27.04.2016, дата совершения правонарушения 28.04.2016;

- за период с 22.04.2016 по 21.07.2016 - не позднее 27.07.2016, дата совершения правонарушения 28.07.2016. (нарушение Приказа Росфинмониторинга от 22.04.2015 №110 «Об утверждении Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом №115-ФЗ);

- требования по соблюдению установленных сроков направления в Росфинмониторинг сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю: в соответствии с п.п.4 п.1 ст. 7 Федерального закона, сведения о таких операциях подлежат документальному фиксированию и представлению в Росфинмониторинг в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их совершения. При этом из 125 направленных Обществом сообщений о сделках купли-продажи ДМ, ДК и ювелирных изделий из них, совершенных в период с 01.01.2016 по 31.10.2016, 118 сообщений были направлены с нарушением установленных сроков (превышение сроков составило от 7 дней до 1,5 месяцев);

- требований по выявлению операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями или изделиями из них, подлежащих обязательному контролю, документальному фиксированию и представлению информации о них в Росфинмониторинг: при выборочной проверке сделок по реализации драгоценных металлов, драгоценных камней и ювелирных изделий из них, совершенных Обществом в период с 01.01.2016 по 01.10.2016 с восемью контрагентами- покупателями установлено 14 случаев не исполненной Обществом обязанности в соответствии с требованиями пп.4. п.1. ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ по предоставлению в уполномоченный орган сообщений о сделках, подлежащих обязательному контролю, 8 случаев, когда сообщения были направлены с недостоверными сведениями о дате совершения операции, сумме сделке и о документах, подтверждающих основание ее совершения

требований по документальному фиксированию информации о сделках, подлежащих обязательному контролю: внутренние сообщения о сделках подлежащих обязательному контролю, не составляются, Журнал учета сделок не ведется. Недостоверно указанные в сообщениях сведения о дате совершени сюерации и о документах, подтверждающих основание ее совершения, вводят в заблуждение уполномоченный орган и не позволяют, при необходимости достоверно воспроизвести все детали сделки (нарушение п.2 ст. 7 Федеральной закона №115-ФЗ)

- требований по осуществлению проверок внутреннего контроля: данные проверки в Обществе не проводились, нарушения неисполнения Правш внутреннего контроля не выявлялись (нарушение п.31, 32 «Требований к правилам вутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями», утвержденных Постановлением Правительства от 30.06.2012 №667).

Таким образом, Обществом совершено административное правонарушение, выразившееся, в том, что в ОАО «Русские самоцветы» не были предприняты действия, направленные на создание в Обществе целостностной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля и соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма, что привело к неисполнению законодательства в части организации т осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Дата совершения правонарушения - 09.11.2016г. Место совершения правонарушения - г. Санкт-Петербург, пр.Карла Фаберже, д. 8. Правонарушение было выявлено в ходе проведения плановой выездной проверки, период проведения которой - с 19.10.2016г. по 19.11.2016г. на основании Распоряжения на выполнение проверки от 19.10.2016 г. №КРО-50. Представитель ОАО «Русские самоцветы» В. в судебное заседание явилась, о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении Общество было извещено надлежащим образом, пояснила, что основания для проведения внеплановой проверки перечислены в ч. 5 ст. 26.1 ФЗ №41, однако эти основания в распоряжении на выполнении проверки <№> от 19.10.16 г., вынесенным Приборной инспекцией в отношении «Русские самоцветы» не значатся в качестве оснований для проведения проверки. В соответствии с ч. 6 ст. 26.1 №41-ФЗ внеплановая выездная проверка юридических лиц по основаниям указанным в подпункте 2 п.5 ст. 26.1 может быть проведена уполномоченным федеральным округом исполнительной власти, и подведомственными учреждениями с извещением о ее проведении органов прокуратуры по месту деятельности юридического лица. Каких-либо уведомлений от Прокуратуры Красногвардейского района в адрес ОАО «Русские самоцветы» не поступали. В сети интернет на соответствующем официальном сайте подлежит размещению единый реестр проверок, содержащий информацию о плановых и внеплановых проверках юридических лиц в соответствии с федеральными законами РФ. Однако информация о результатах проверки на соответствующем сайте отсутствует, таким образом вопреки установленному порядку предусмотренному ч. 6 ст. 26.1 №41-ФЗ Приборная инспекция не уведомляла прокуратуру о назначенной проверки, что является грубым нарушением и не может быть признана допустимым доказательством по административному делу.

Согласно п.19 Административного регламента срок проведения проверки может превышать тридцать календарных дней.

Согласно Распоряжению на выполнение проверки от 19.10.2016 года №КРО-50 срок проверки устанавливался с 19.10.2016 года по 19.11.2016 года. В соответствии с п.п. 20,21 Административного регламента срок проведения проверки может быть продлен, о чем проверяемая организация должна быть уведомлена в течение трех рабочих дней путем предъявления руководителю организации копии приказа о продлении. Вместе с тем, ОАО «Русские самоцветы» не было уведомлено о продлении срока проведения проверки. В соответствии с п.п. 53,55 Административного регламента по результатам проверки уполномоченным органом составляется акт проверки, при этом дата подписания акта проверки считается дата окончания проверки. При этом акт был составлен и завершена проверка 08.12.2016 года, что является грубым нарушением требований действующего законодательства РФ и не могут считаться доказательством нарушения юридическим лицом действующего законодательства РФ.

Пробирная инспекция квалифицирует действия ОАО «Русские самоцветы» по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, предусматривающей ответственность за не предоставление информации, однако из материалов дела следует, что информация была предоставлена, только не своевременно. На основании чего действия ОАО «Русские самоцветы» могут быть квалифицированны исключительно по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, как несвоевременное предоставление информации.

Учитывая, что Общество добровольно устранило допущенные нарушения до момента составления протокола АП, более того, какого-либо ущерба общественным и государственным интересам не было причинно, доказательств наличия опасности для каких-либо отношений Приборной инспекцией в материалах дела не представлено, то в отношении Общества возможно вынести предупреждение без наложения каких-либо штрафных санкций.

Опрошенные в судебном заседании в качестве свидетелей представители ФКУ «Пробирная палата России» Северно-Западная государственная инспекция пробирного надзора - М., Ч., показали, что ОАО «Русские самоцветы» совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, указав, что проверка проведена в рамках действующего законодательства, с соблюдением всех требований. Дополнительно добавив, что в соответствии с Положением о Российской государственной пробирной палате при Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 12 декабря 2005 г. № 327 ФКУ «Пробирная палата России» (далее - Учреждение) осуществляет федеральный государственный пробирный надзор, а также контроль за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Учреждение осуществляет свою деятельность непосредственно и через государственные инспекции пробирного надзора, осуществляющие функции федерального пробирного надзора и государственного контроля на территории соответствующих районов деятельности. В рамках осуществления федерального пробирного надзора деятельность ФКУ «Пробирная палата России» и ее территориальных государственных инспекций пробирного надзора регламентируется Федеральным законом №41-ФЗ от 26.03.1998 «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», Федеральным законом №294-ФЗ от 26.12.2008 «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», приказом Минэкономразвития России от 30.04.2006 №141 «О реализации положений Федерального Закона №294-ФЗ от 26.12.2008, а также приказами и распоряжениями Министерства финансов РФ и Учреждения, регламентирующими порядок обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них. В соответствии с пп. 15 п.3.1 статьи 1 Федерального закона №294-ФЗ от 26.12.2008 положения данного Закона, устанавливающие порядок организации и проведения проверок при осуществлении такого вида государственного контроля, как контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не применяется. Основанием для назначения начальником Инспекции внеплановой проверки послужила поступившая из Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (МРУ Росфинмониторинга по СЗФО) информация об имеющихся сведениях о не соблюдении Обществом требований законодательства в области ПОДиФТ (письмо от 23.08.2016 №18-04-20/6472дсп). Цель проверки и основания для ее проведения указаны в Распоряжении на проведение проверки №50 от 19.10.2016.

С учетом положений пп. 15 п.3.1 статьи 1 Федерального закона №294-ФЗ от 26.12.2008 согласование Инспекцией плановых и внеплановых проверок в сфере ПОДиФТ с органами прокуратуры, а также предварительное уведомление юридического лица о предстоящей проверке не требуются. Кроме того, проверка проведена в установленные законом сроки, поскольку в соответствии с Распоряжением на выполнение проверки ОАО «Русские Самоцветы» от 19.10.2016 №КРО-50 срок ее проведения был установлен с 19.10.2016 по 19.11.2016г., однако фактически проверка общества была начата 31.10.2016 в связи с ходатайством общества (исх. №43/03 от 19.10.2016г.

09.11.2016 заместителем начальника Инспекции П. вынесено определение <№> о возбуждении административного дела по признакам правонарушения предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ и проведении административного расследования. Таким образом все сроки Инспекцией соблюдены.

Суд, исследовав материалы административного дела, приходит к следующему, что вина ОАО «Русские самоцветы» в совершении административного правонарушения доказана и подтверждается следующими письменными доказательствами:

- протоколом об административном правонарушении <№> от 08.12.2016 г. согласно которого ОАО «Русские самоцветы» признало виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ,

- определением о возбуждении дела об административном правонарушении <№> от 09.11.2016 года по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ОАО «Русские самоцветы»;

- распоряжение на выполнение проверки <№> от 19.10.2016 года в отношении ОАО «Русские самоцветы» по адресу: г.Санкт-Петербург, пл. Карла Фаберже, д.8;

- акт проверки ОАО «Русские самоцветы» от 08.12.2016 года;

- сведениями из ЕГРЮЛ на ОАО «Русские самоцветы»;

Представленные суду доказательства проверены, оцениваются как относимые, достоверные и допустимые, в своей совокупности достаточные и на их основании суд приходит к выводу о том, что в действиях ОАО «Русские самоцветы» содержатся признаки состава правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, так как оно допустило воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иными имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок.

Вина ОАО «Русские самоцветы» в совершении данного правонарушения доказана в полном объеме.

Доводы представителей ОАО «Русские Самоцветы» о допущенных Инспекцией нарушениях действующего законодательства при проведении проверки, судом проверены и в ходе судебного заседания своего подтверждения не нашли.

Обстоятельствами, смягчающими административную ответственность, суд признает принятие мер к устранению выявленных нарушений.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, суд не усматривает.

Принимая во внимание, что Обществом приняты меры к устранению выявленных нарушений, а также то обстоятельство, что Общество ранее не привлекалось к административной ответственности за аналогичные правонарушения, суд считает необходимым назначить ОАО «Русские самоцветы» наказание в виде административного штрафа в размере, предусмотренном санкцией статьи.

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч. 1 ст. 29.9, ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ

Признать ОАО «Русские самоцветы» ИНН <№>, КПП <№>, ОГРН <№>, адрес государственной регистрации: 195027, г. Санкт-Петербург, пр. Среднеохтинский, д.48, литер А, пом. 6Н, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить ему наказание в виде штрафа, в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.

Получатель платежа УФК по г. Санкт-Петербургу (Северо-Западная государственная инспекция приборного надзора)

ИНН 773 006 4419, КПП 781 302 001

Расчетный счет: 401 018 102 000 000 100 01 в Северо-Западное ГУ Банка России

БИК 044 030 001

КБК 092 1 16 90010 01 7000 140

ОКТМО 403 89000

Постановление может быть обжаловано в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его вручения или получения копии постановления.

Судья:                          Е.А. Жигиль