Приговор суда по ст. 199.2 УК РФ № 1-468/2017 | Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

Дело № 1- 468/2017

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Красноярск 24 ноября 2017 года

Центральный районный суд города Красноярска в составе:

председательствующего Шаравина С.Г.

с участием государственного обвинителя Халилова ИГ

подозреваемого Архипова АМ

защитника Туледова ОА

представившего удостоверение №, ордер №

при секретаре Влажиной ОС

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление о направлении в суд ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

Архипова А.М., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, проживающего <адрес>, имеющего высшее образование, работающего директором МП г. Красноярска «Р.», женатого, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199-2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Архипов АМ подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В период времени с 30.09.2016 года по 31.12.2016 года в дневное время, находясь в своем служебном кабинете, расположенном по адресу: <адрес>, Архипов А.М. являясь директором МП г. Красноярска «Р.», то есть руководителем предприятия, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств возглавляемого им предприятия от принудительного взыскания, за счет которых в порядке, предусмотренном ст. ст. 46, 76 НК РФ должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, достоверно зная, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по всем расчетным счетам МП г. Красноярска «Р.» налоговым органом приостановлены расходные операции, а на расчетных счетах № в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк и № в Новосибирском филиале № 2 ПАО «Бинбанк» выставлены в картотеку № 2 инкассовые поручения на сумму 2 987 207, 87 руб., воспрепятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам в крупном размере, Архипов А.М. дал указание главному бухгалтеру возглавляемого им предприятия К. и находящимся в его подчинении работникам бухгалтерии направлять поступившие в кассу МП г. Красноярска «Р.» денежные средства на расчеты с поставщиками и подрядчиками, а также на финансирование хозяйственной деятельности общества и согласовал выдачу денежных средств в подотчет сотрудникам МП г. Красноярска «Р.» на указанные цели.

За период с 30.09.2016 года по 31.12.2016 года из поступивших наличных денежных средств в кассу в размере 12 277 343,06 руб. (с учетом остатка денежных средств в кассе по состоянию на 30.09.2016 года в сумме 571 164,78 руб.), выдано из кассы МП г. Красноярска "Р." денежных средств в сумме 12 653 890,09 руб., в том числе: сданы денежные средства на расчетный счет №, филиал ПАО "БИНБАНК" в г. Новосибирске в сумме 2 493 400,00 руб. (Дт 51 Кт 50); возвращены денежные средства заказчикам 108 616,13 руб. (Дт 62 Кт 50); выплата заработной платы по ведомостям 4 917 351,92 руб. (Дт 70 Кт 50); выдано в подотчет 3 269 036,42 руб. (Дт 71 Кт 50); выплата депонированной зарплаты по ведомости 1 484 351,07 руб. (Дт 76.04 Кт 50); расчеты по исполнительным документам работников - в сумме 102 511,77 руб. (Дт 76.41 Кт 50); расчеты с поставщиками и подрядчиками в общей сумме 278 622,78 руб. (Дт 60 Кт 50), в том числе (Приложение №3): ООО "Д." оплачено из кассы 4 722,78 руб. (за дезинфекцию); ИП З. оплачено из кассы 24 000,00 руб. (обслуживание компьютерной техники); ООО "Э. оплачено из кассы 249 900,00 руб. (за уголь). Остаток денежных средств в кассе на 31.12.2016 года составлял 194 617,75 руб.

Таким образом, в период времени с 30.09.2016 года по 31.12.2016 года Архипов А.М., являясь директором МП г. Красноярска «Р.», то есть руководителем организации и единоличным распорядителем денежных средств Предприятия, реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки по налогам, имея реальную возможность частичного погашения недоимки в бюджетную систему РФ по налогам, которая на 31.12.2016 года составляла 4 262 900,86 рублей, за счет наличных денежных средств поступивших в кассу Предприятия в сумме 3 194 459,36 руб. с учетом, что часть денежных средств в размере 163 140, 26 руб. была израсходована самими подотчетными лицами, в нарушение ст.ст. 46, 76 НК РФ, умышленно сокрыл денежные средства на общую сумму 3 031 319, 10 руб. от механизма принудительного взыскания в бюджетную систему Российской Федерации налогов, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам. Сумма сокрытых Архиповым А.М. денежных средств составляет 3 031 319, 10 рублей, что является крупным размером.

Действия Архипова А.М. органами предварительного расследования квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 №250-ФЗ).

В ходе предварительного расследования от подозреваемого Архипова АМ поступило заявление о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначения ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Защитник Туледов ОА поддержал заявление подозреваемого Архипова АМ.

Старший следователь следственного отдела по Центральному району г. Красноярска ГСУ СК РФ по Красноярскому краю с согласия руководителя следственного органа ходатайствует перед судом о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в отношении подозреваемого Архипова АМ. с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Архипов АМ вину в совершении преступления признал полностью, в ходе судебного заседания выразил свое согласие на прекращение в отношении него уголовного дела (уголовного преследования) с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, защитник поддержал ходатайство, государственный обвинитель не возражает против прекращения уголовного дела по указанному основанию.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199-2 УК РФ относится к категории небольшой тяжести, причиненный преступлением ущерб возмещен в полном объеме.

Учитывая изложенное, суд находит ходатайство об освобождении от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа подлежащим удовлетворению, поскольку для этого имеются все необходимые условия, Архипов АМ подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судим, ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме.

Учитывая тяжесть преступления и имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода, суд полагает справедливым определить размер судебного штрафа в сумме 10 000 рублей.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.25.1 УПК РФ, главы 51.1 УПК РФ ст. 76.2 УК РФ, суд,

ПОСТАНОВИЛ

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Архипова А.М., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199-2 УК РФ, прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ.

Назначить Архипову АМ меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 10 000 (десяти тысяч) рублей, который подлежит оплате в срок до 03 февраля 2018 года.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 суток после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного Кодекса РФ.

Меру пресечения Архипову АМ не избирать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение 10 суток со дня вынесения постановления, с подачей жалобы через Центральный районный суд г. Красноярска.

    Председательствующий                     С.Г. Шаравин