Постановление суда по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ № 05-0054/2016 | Судебная практика

Дело № 5-54/16

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

04 марта 2016 года г. Москва Федеральный судья Пресненского районного суда г. Москвы Зубова И.А., рассмотрев

дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2

ст.15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении НАИМЕНОВАНИЕ, ИНН, юридический адрес места нахождения и адрес осуществления деятельности: …, ранее не привлекавшееся к административной ответственности,

УСТАНОВИЛ:

НАИМЕНОВАНИЕ совершило неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, при следующих обстоятельствах.

В ходе документарной проверки, проведенной Пресненской межрайонной прокуратурой ДАТА в ВРЕМЯ установлено, что НАИМЕНОВАНИЕ осуществляет финансово-хозяйственную деятельность по адресу: … с нарушениями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно из анализа представленных документов следует, что - правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, утвержденные генеральным директором НАИМЕНОВАНИЕ ФИО ДАТА, не соответствуют «Требованиям к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями», утвержденным постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. № 667, так как не учитывают изменений, внесенных в нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно: в нарушение пп. «г» п. 24 Требований от 30.06.2012 г. № 667 порядок и способ предоставления информации в уполномоченный орган, включенный в правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, предусматривает срок предоставления информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение трех рабочих дней с даты совершения операции, в то время как пп.4 п.1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ предусматривает представление информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее трех рабочей дней, следующих за днем совершения операции; в нарушение п. 28 Требований от 30.06.2012 г. № 667 в порядке документального фиксирования необходимой информации, включенном в правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, не отражены сроки и способ передачи ответственному лицу внутреннего сообщения, составляемого сотрудником организации, выявившим операцию, подлежащую обязательному контролю; в нарушение пп. «а» п. 29 Требований от 30.06.2012 г. № 667 в порядке приостановления операций, включенном в правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, срок приостановления операций, в которых одной из сторон является организация или физическое лицо, включенное в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности или терроризме предусмотрен на срок два рабочих дня, в то время как п. 10 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115- ФЗ предусматривает срок пять рабочих дней.

- в нарушение пп.1 п.1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ в НАИМЕНОВАНИЕ при продаже физическим лицам: ФИО ДАТА часов из драгоценного металла стоимостью СУММА и СУММА, ФИО ДАТА и ДАТА часов из драгоценного металла стоимостью СУММА и СУММА соответственно, ФИО часов из драгоценного металла стоимостью СУММА – идентификация клиентов проводилась не в полном объеме, а именно: не осуществлялись мероприятия по установлению сведений о клиенте (дата рождения, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего прав иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии)) и по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащих образом заверенных копий; - в нарушение п. 8 Положения от 03.08.2010 г. № 203 обучение сотрудников НАИМЕНОВАНИЕ, включенных в перечень сотрудников, которые должны проходить обучение по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденный генеральным директором НАИМЕНОВАНИЕ ФИО ДАТА, в форме дополнительного инструктажа в связи с вступлением в силу изменений, внесенных: Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 29.12.2014 г. № 461-ФЗ, Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 29.12.2014 г. № 484-ФЗ, Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.12.2014 г. № 505-ФЗ, постановлением Правительства Российской Федерации «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» от 10.04.2015 г. № 342 не проводилось; - в нарушение пп.4 п.1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ в Федеральную службу по финансовому мониторингу предоставлены сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, с нарушение установленного срока, а именно: сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по товарному чеку НОМЕР от СУММА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу ФИО; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА.; нарушение установленного срока - 1 рабочий день; сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по товарному чеку НОМЕР от ДАТА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу ФИО; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму 1 125 943 рубля 43 коп. по платежным поручениям за поставленный товар (ювелирные изделия): НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по дилерскому договору поставки НОМЕР от ДАТА с НАИМЕНОВАНИЕ (ИНН …); операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму СУММА по платежным поручениям за поставленный товар (ювелирные изделия): НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от СУММА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по дилерскому договору поставки НОМЕР от ДАТА с НАИМЕНОВАНИЕ; операции, подлежащие обязательному контролю, совершены: ДАТА на сумму СУММА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 3 рабочих дня и ДАТА на сумму СУММА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 1 рабочий день; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму СУММА по товарным накладным на поставленный товар (ювелирные изделия): НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА, НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по дилерскому договору поставки НОМЕР от ДАТА с НАИМЕНОВАНИЕ; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму СУММА по декларациям на товары: НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА; НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по контракту на поставку НОМЕР от ДАТА с НАИМЕНОВАНИЕ; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 6 рабочих дней; сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по товарному чеку НОМЕР от ДАТА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу ФИО; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по товарному чеку НОМЕР от ДАТА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу ФИО; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА; нарушение установленного срока - 1 рабочий день; - в нарушение п. 2.6 Рекомендаций по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД к инструкции «О представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ "0 противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 05.10.2009 г. № 245 (далее - Рекомендации к инструкции, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 05.10.2009 № 245), в реквизите 113 «Дата совершения операции» в сообщении НОМЕР от ДАТА указана недостоверная дата совершения операции с иным имуществом, а именно: указана дата 07.05.2015 г. - должна быть ДАТА, что подтверждено приложенными к сообщению копиями деклараций на товар НОМЕР от ДАТА (отметка «выпуск разрешен» - ДАТА) и НОМЕР от ДАТА (отметка «выпуск разрешен» ДАТА); - в нарушение п. 2.12 Рекомендаций к инструкции, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 05.10.2009 г. № 245, в реквизите 119 «Сумма операции в рублевом эквиваленте» в сообщениях НОМЕР от ДАТА, НОМЕР от ДАТА и НОМЕР от ДАТА указаны недостоверные суммы операций, подлежащих обязательному контролю, а именно: в сообщенииНОМЕР НОМЕР от ДАТА указана сумма СУММА. - фактически СУММА , в сообщении НОМЕР от ДАТА указана сумма СУММА - фактически СУММА , в сообщении НОМЕР от ДАТА указана сумма СУММА - фактически СУММА , что подтверждено приложенными к сообщениям копиями товарного чека, товарных накладных и деклараций на товар; - в нарушение п. 5.2 Рекомендаций к инструкции, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 05.10.2009 г. № 245, в сообщениях НОМЕР от ДАТА , НОМЕР от ДАТА , НОМЕР от ДАТА, НОМЕР от ДАТА в реквизитах с НОМЕР по НОМЕР представлены недостоверные сведения о покупателях - физических лицах, а именно: в реквизите НОМЕР «Дата выдачи документа» указано ДАТА , в реквизите НОМЕР «Дата рождения» указано ДАТА Таким образом, НАИМЕНОВАНИЕ представило в Федеральную службу по финансовому мониторингу недостоверные сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, в сообщениях от ДАТА , НОМЕР и НОМЕР , от ДАТА НОМЕР и НОМЕР , от ДАТА НОМЕР.

В результате приведенных выше действий НАИМЕНОВАНИЕ были нарушены пп.1 п.1 ст. 7, пп.4 п.1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, т.е. НАИМЕНОВАНИЕ совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В судебное заседание законный представитель юридического лица НАИМЕНОВАНИЕ по доверенности Голев А.А. явился, вину юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, не признал, представил письменные объяснения, из которых следует, что правила внутреннего контроля содержат все изменения в соответствии с российским законодательством по состоянию на ДАТА, а нарушение требований при составлении правил не свидетельствует о нарушении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, идентифицировать всех покупателей ювелирных изделий не представляется возможным, поскольку у потребителя нет обязанности предоставлять документы, удостоверяющие личность, при покупке товара, а продавец не вправе отказать в продаже товара в соответствии с действующим законодательством, в связи с чем в случае отсутствия сведений о дате рождения покупателя, дате выдачи паспорта покупателю, юридическое лицо указывает значение данных реквизитов в соответствии с инструкцией Федеральной службы по финансовому мониторингу, обучение сотрудников в связи с изменением законодательства было произведено надлежащим образом, а нарушение норм положении о требованиях к подготовке и обучению кадров не образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, нарушение сроков направления сообщений вызвано обновлением программного обеспечения, указание ненадлежащей даты операции при направлении информации о декларациях на товар (ГТД) вызвано тем, что грузовая таможенная декларация передается в общество с задержкой по причине оформления документов на таможен и сложной системы логистики, в связи с чем общество указывает дату поступления документов в финансовый отдел, что влечет за собой нарушение сроков отправки сообщений, указание обществом неверной суммы в сообщении вызвано тем, что предоставляется информации о приобретении лицом не только ювелирных изделий, но и изделий, которые таковыми не являются. Также указал, что срок для привлечения к административной ответственности истек, поскольку правонарушение не длящееся, а также нарушения малозначительны, в связи с чем просит прекратить производство по делу по ст. 2.9 КоАП РФ.

Вместе с тем, вина юридического лица НАИМЕНОВАНИЕ в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, подтверждается совокупностью надлежащих, необходимых и достаточных исследованных в судебном заседании доказательств: - постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении от ДАТА, из которого следует, что В ходе документарной проверки, проведенной Пресненской межрайонной прокуратурой ДАТА в ВРЕМЯ установлено, что НАИМЕНОВАНИЕ осуществляет финансово-хозяйственную деятельность по адресу: г.Москва, Пресненская наб., д.10 с нарушениями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно из анализа представленных документов следует, что правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, утвержденные генеральным директором НАИМЕНОВАНИЕ ФИО 31.07.2014 г., не соответствуют «Требованиям к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями», утвержденным постановлением Правительства РФ от ДАТА НОМЕР, так как не учитывают изменений, внесенных в нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно: в нарушение пп. «г» п. 24 Требований от ДАТА НОМЕР порядок и способ предоставления информации в уполномоченный орган, включенный в правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, предусматривает срок предоставления информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение трех рабочих дней с даты совершения операции, в то время как пп.4 п.1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г.

№ 115-ФЗ предусматривает представление информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее трех рабочей дней, следующих за днем совершения операции; в нарушение п. 28 Требований от 30.06.2012 г. № 667 в порядке документального фиксирования необходимой информации, включенном в правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, не отражены сроки и способ передачи ответственному лицу внутреннего сообщения, составляемого сотрудником организации, выявившим операцию, подлежащую обязательному контролю; в нарушение пп. «а» п. 29 Требований от 30.06.2012 г. № 667 в порядке приостановления операций, включенном в правила внутреннего контроля НАИМЕНОВАНИЕ, срок приостановления операций, в которых одной из сторон является организация или физическое лицо, включенное в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности или терроризме предусмотрен на срок два рабочих дня, в то время как п. 10 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115- ФЗ предусматривает срок пять рабочих дней; в нарушение пп.1 п.1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ в НАИМЕНОВАНИЕ при продаже физическим лицам: ФИО ДАТА часов из драгоценного металла стоимостью СУММА и СУММА, ФИО ДАТА и ДАТА часов из драгоценного металла стоимостью СУММА и ДАТА соответственно, ФИО часов из драгоценного металла стоимостью СУММА – идентификация клиентов проводилась не в полном объеме, а именно: не осуществлялись мероприятия по установлению сведений о клиенте (дата рождения, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего прав иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии)) и по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащих образом заверенных копий; в нарушение п. 8 Положения от 03.08.2010 г. № 203 обучение сотрудников НАИМЕНОВАНИЕ, включенных в перечень сотрудников, которые должны проходить обучение по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденный генеральным директором НАИМЕНОВАНИЕ ФИО ДАТА, в форме дополнительного инструктажа в связи с вступлением в силу изменений, внесенных: Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 29.12.2014 г. № 461-ФЗ, Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 29.12.2014 г. № 484- ФЗ, Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.12.2014 г. № 505-ФЗ, постановлением Правительства Российской Федерации «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» от 10.04.2015 г. № 342 не проводилось; в нарушение пп.4 п.1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ в Федеральную службу по финансовому мониторингу предоставлены сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, с нарушение установленного срока, а именно: сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА. по товарному чеку НОМЕР от ДАТА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу Марине Ли; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА ; нарушение установленного срока - 1 рабочий день; сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА по товарному чеку НОМЕР от ДАТА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу ФИО; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму СУММА. по платежным поручениям за поставленный товар (ювелирные изделия): НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА. по дилерскому договору поставки НОМЕР от ДАТА с НАИМЕНОВАНИЕ; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА ; нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму СУММА. по платежным поручениям за поставленный товар (ювелирные изделия): НОМЕР отДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА. НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА. на сумму СУММА. по дилерскому договору поставки НОМЕР от ДАТА с НАИМЕНОВАНИЕ; операции, подлежащие обязательному контролю, совершены: ДАТА на сумму СУММА. - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА ; нарушение установленного срока - 3 рабочих дня и ДАТА на сумму СУММА. - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА ; нарушение установленного срока - 1 рабочий день; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму СУММА. по товарным накладным на поставленный товар (ювелирные изделия): НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА., НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА , НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА. по дилерскому договору поставки НОМЕР от ДАТА. с НАИМЕНОВАНИЕ; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена СУММА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА.; нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на общую сумму СУММА. по декларациям на товары: НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА.; НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА. по контракту на поставку НОМЕР от ДАТА с НАИМЕНОВАНИЕ; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА ; нарушение установленного срока - 6 рабочих дней; сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА. по товарному чеку НОМЕР от ДАТА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу ФИО; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА ; нарушение установленного срока - 2 рабочих дня; сообщение НОМЕР от ДАТА на сумму СУММА. по товарному чеку НОМЕР от ДАТА были проданы часы из драгоценного металла физическому лицу Орехову Федору Сергеевичу; операция, подлежащая обязательному контролю, совершена ДАТА - сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, необходимо было направить в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее ДАТА ; нарушение установленного срока - 1 рабочий день; в нарушение п. 2.6 Рекомендаций по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД к инструкции «О представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ "0 противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 05.10.2009 г. № 245 (далее - Рекомендации к инструкции, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 05.10.2009 № 245), в реквизите 113 «Дата совершения операции» в сообщении НОМЕР от ДАТА. указана недостоверная дата совершения операции с иным имуществом, а именно: указана дата ДАТА - должна быть ДАТА , что подтверждено приложенными к сообщению копиями деклараций на товар НОМЕР от ДАТА (отметка «выпуск разрешен» - ДАТА ) и НОМЕР от ДАТА (отметка «выпуск разрешен» - ДАТА ; в нарушение п. 2.12 Рекомендаций к инструкции, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от ДАТА НОМЕР , в реквизите 119 «Сумма операции в рублевом эквиваленте» в сообщениях НОМЕР от ДАТА , НОМЕР от ДАТА и НОМЕР от ДАТА указаны недостоверные суммы операций, подлежащих обязательному контролю, а именно: в сообщении НОМЕР от ДАТА указана сумма СУММА. - фактически СУММА., в сообщении НОМЕР от ДАТА указана сумма СУММА. - фактически СУММА., в сообщении НОМЕР от ДАТА указана сумма СУММА. - фактически СУММА., что подтверждено приложенными к сообщениям копиями товарного чека, товарных накладных и деклараций на товар; в нарушение п.

5.2 Рекомендаций к инструкции, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от ДАТА НОМЕР , в сообщениях НОМЕР от ДАТА , НОМЕР от ДАТА , НОМЕР от ДАТА , НОМЕР от ДАТА в реквизитах с НОМЕР по НОМЕР представлены недостоверные сведения о покупателях - физических лицах, а именно: в реквизите НОМЕР «Дата выдачи документа» указано ДАТА в реквизите 427 «Дата рождения» указано ДАТА Таким образом, НАИМЕНОВАНИЕ представило в Федеральную службу по финансовому мониторингу недостоверные сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, в сообщениях от ДАТА.НОМЕР , НОМЕР и НОМЕР , от ДАТАНОМЕР и НОМЕР , от ДАТА. НОМЕР. В результате приведенных выше действий НАИМЕНОВАНИЕ были нарушены пп.1 п.1 ст. 7, пп.4 п.1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, т.е. НАИМЕНОВАНИЕ совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ; - справкой главного контролера Государственной инспекцией пробирного надзора по г.Москве и Московской области ФИО от ДАТА , согласно которой ДАТА в связи с проверкой информации, поступившей из Федеральной службы по финансовому мониторингу о признаках ненадлежащего исполнения НАИМЕНОВАНИЕ требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Государственной инспекцией пробирного надзора по г.Москве и Московской области, осуществляющей контроль за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма НАИМЕНОВАНИЕ был вручен запрос о предоставлении заверенных копий документов по организации и осуществлению внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В соответствии с сопроводительными письмами ДАТА и от ДАТА НАИМЕНОВАНИЕ были представлены запрошенные документы. Из анализа представленных документов выявлены нарушения юридическим лицом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; - реестром сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, направленных в Федеральную службу по финансовому мониторингу за период с ДАТА по ДАТА ; - свидетельством о постановке на специальный учет НОМЕР от ДАТА , из которого следует, что НАИМЕНОВАНИЕ постановлено на специальный учет как юридическое лицо, осуществляющее операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, и иными материалами дела.

Оснований не доверять доказательствам, собранным по делу должностным лицом, у суда не имеется.

Подпунктом 1 п.1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения Подпунктом 4 п.1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами: - вид операции и основания ее совершения; - дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; - сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания; - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; - сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица; - сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица; - сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Таким образом, НАИМЕНОВАНИЕ было обязано обеспечить соблюдение требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно обеспечить своевременность и достоверность предоставления в уполномоченный орган (не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции) сведений, подлежащих обязательному контролю.

Непризнание представителем НАИМЕНОВАНИЕ вины юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, суд расценивает как позицию защиты, избранную с целью избежать ответственности за совершенное административное правонарушение, поскольку его вина нашла свое объективное подтверждение совокупностью исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств, достоверность которых сомнений у суда не вызывает.

Довод представителя общества о том, что срок для привлечения к административной ответственности истек, поскольку правонарушение не длящееся, суд не может принять во внимание в силу следующего.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения за нарушение законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма В силу ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения.

Длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении предусмотренных законом обязанностей. При этом следует учитывать, что такие обязанности могут быть возложены и иным нормативным правовым актом, а также правовым актом ненормативного характера, например представлением прокурора, предписанием органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль).

Как усматривается из постановления о возбуждении дела об административном правонарушении от ДАТА, юридическое лицо на протяжении длительного непрекращающегося срока не выполняло или не надлежащим образом выполняло предусмотренные законом обязанности.

Таким образом, указанное правонарушение является длящимся и было выявлено административным органом ДАТА, при таких обстоятельствах срок давности привлечения правонарушителя к административной ответственности не истек.

Довод защиты о том, что правила внутреннего контроля содержат все изменения в соответствии с российским законодательством по состоянию на ДАТА, а нарушение требований при составлении правил не свидетельствует о нарушении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, обучение сотрудников в связи с изменением законодательства было произведено надлежащим образом, суд считает несостоятельным, поскольку опровергается представленными в материалы дела доказательствами, в частности справкой главного контролера Государственной инспекцией пробирного надзора по г.Москве и Московской области ФИО от ДАТА Указание представителя на то, что данные действия не образуют состав административного правонарушения, суд не может принять во внимание, поскольку данные нарушения выражены в неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля. а также повлекли за собой непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях.

Довод представителя юридического лица о том, что нарушение сроков направления сообщений вызвано обновлением программного обеспечения, указание ненадлежащей даты операции при направлении информации о декларациях на товар (ГТД) вызвано тем, что грузовая таможенная декларация передается в общество с задержкой по причине оформления документов на таможен и сложной системы логистики, в связи с чем общество указывает дату поступления документов в финансовый отдел, что влечет за собой нарушение сроков отправки сообщений, указание обществом неверной суммы в сообщении вызвано тем, что предоставляется информации о приобретении лицом не только ювелирных изделий, но и изделий, которые таковыми не являются, суд находит несостоятельным, поскольку объективно ничем не подтверждается, а также суд учитывает, что юридическое лицо обязано строго соблюдать требования нормативных правовых актов при осуществлении своей деятельности, должно было принять все необходимые и достаточные меры для надлежащего исполнения данных требований.

Довод защиты о том, что идентифицировать всех покупателей ювелирных изделий не представляется возможным, поскольку у потребителя нет обязанности предоставлять документы, удостоверяющие личность, при покупке товара, а продавец не вправе отказать в продаже товара в соответствии с действующим законодательством, в связи с чем в случае отсутствия сведений о дате рождения покупателя, дате выдачи паспорта покупателю, юридическое лицо указывает значение данных реквизитов в соответствии с инструкцией Федеральной службы по финансовому мониторингу, суд считает несостоятельным, поскольку противоречит требованиям Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Довод представителя общества о необходимости применения ст. 2.9 КоАП РФ, поскольку, по мнению заявителя, данное правонарушение является малозначительным, т.к. из 3064 сообщений 2 сообщения были направлены с недостоверной информацией, подлежит отклонению в силу следующего.

В силу ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Основанием для освобождения заявителя от ответственности могут служить обстоятельства, вызванные объективно непреодолимыми либо непредвиденными препятствиями, находящимися вне контроля хозяйствующего субъекта, при соблюдении той степени добросовестности, которая требовалась от него в целях выполнения обществом законодательно установленной обязанности.

Доказательств того, что юридическим лицом были приняты все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, не представлено и судом не установлено.

Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения.

Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, свидетельствует о нарушении юридическим лицом общественных правоотношений в области финансов. Факт нарушения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и обстоятельства совершения рассматриваемого административного правонарушения исключают возможность применения статьи 2.9 КоАП РФ.

Кроме того, отклоняя доводы о малозначительности правонарушения, суд учитывает, что юридическое лицо обязано строго соблюдать требования нормативных правовых актов при осуществлении своей деятельности. При этом юридическое лицо имело возможность и должно было принять необходимые и достаточные меры для надлежащего исполнения данных требований.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в данном случае состоит в неисполнении указанной обязанности без уважительных причин.

Таким образом, применительно к установленным обстоятельствам дела суд не усматривает оснований для освобождения юридического лица от административной ответственности в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о подтверждении собранными по делу материалами факта неисполнения НАИМЕНОВАНИЕ законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Существенных нарушений при составлении протокола по делу об административном правонарушении в отношении юридического лица НАИМЕНОВАНИЕ, которые могли бы повлиять на установление обстоятельств, имеющих значение для правильного и объективного рассмотрения дела, судом не установлено.

Обстоятельств, которые могли бы послужить основанием для прекращения производства по делу об административном правонарушении в отношении НАИМЕНОВАНИЕ, судом при рассмотрении дела по существу, не установлено.

При назначении наказания суд учитывает обстоятельства совершения правонарушения, общественную опасность совершенного правонарушения, то обстоятельство, что ранее юридическое лицо не привлекалось к административной ответственности, в связи с чем, считает возможным назначить НАИМЕНОВАНИЕ наказание в виде штрафа в минимальных пределах, предусмотренных санкцией ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.3.5, 3.7, ч. 2 ст. 15.27, ст.ст.29.7, 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд,

ПОСТАНОВИЛ

Юридическое лицо НАИМЕНОВАНИЕ признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере СУММА рублей.

В соответствии с ч. 1.1 ст. 29.10 КоАП РФ разъясняется информация о получателе штрафа: УФК по г. Москве ….

Согласно ст. 32.2 КоАП РФ, административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.

В силу ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, неуплата административного штрафа в установленный срок влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Федеральный судья Зубова И.А.