Постановление суда по ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ № 05-1354/2016 | Судебная практика

5-1354/16

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

14 октября 2016 года г. Москва Судья Пресненского районного суда г.Москвы Зубова И.А., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее КоАП РФ), в отношении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС», ИНН 7714707736, место регистрации: г.Москва, * наб., д.*, стр.*, * эт., ранее не привлекавшегося к административной ответственности, разъяснив представителям юридического лица положения, предусмотренные ст. 51 Конституции РФ, ст.ст.24.2, 24.4, 25.4, 25.5 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» совершило осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией при следующих обстоятельствах.

* года в 19 час. 36 мин. по адресу: г.Москва, * наб., д.*, стр.*, * эт., использовало для приема денежных средств банковский счет № *, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, который не является Центром учета перевода интерактивных ставок букмекерских контор, учредителем (участником) которого является саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах, членом которой является ООО «Управляющая компания НКС».

Налогоплательщик расторгнул договор от * г. № *, заключенный с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек», с * г., в связи с нарушением лицензионных требований. Однако, денежные средства по договор от * г. № *, заключенному с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карт» перечислялись на счет ООО «Управляющая компания НКС», через счет, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, по * г.

Так, своими действиями юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» нарушило требования пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1130, т.е. совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Представители ООО «Управляющая компания НКС» в судебное заседание явились, вину юридического лица в совершении административного правонарушения не признала, представили письменные объяснения, из которых следует, что в протоколе об административном правонарушении не указано, в чем именно оно заключается; выводы должностного лица, изложенные в протоколе об административном правонарушении, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела; должностным лицом неправильно применены нормы материального права, а именно вменяемое юридическому лицу нарушение не является грубым, поскольку не привело к наступлению обстоятельств, указанных в п.1 и п.2 ч. 11 ст. 19 № 99-ФЗ, в связи с чем в действиях общества отсутствует состав административного правонарушения; протоколы допроса свидетелей не могут являться допустимыми доказательствами по делу; вина юридического лица в совершении административного правонарушения административным органом не доказана, в связи с чем отсутствует событие административного правонарушения; денежные средства, принятые 27.11.2015 г.

не являются интерактивной ставкой; внеплановая выездная проверка проведена с нарушением прав юридического лица; протокол об административном правонарушении составлен с нарушением требований ст. 28.2 КоАП РФ, а в частности в ходе проверки не установлены обязательные признаки объективной стороны правонарушения; в материалах дела отсутствуют оригиналы документов.

Представители Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве в судебное заседание явились, пояснили, что процедура привлечения юридического лица к административной ответственности не нарушена; денежные средства поступали из банка, а договор обществом был заключен с другой организацией; банк выступал в качестве расчетного центра; нарушения выявлены в рамках проведения внеплановой проверки.

Вместе с тем, вина юридического лица ООО «Управляющая компания НКС» в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ, подтверждается следующими исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами: - протоколом № * от * г., из которого следует, что * года в 19 час. 36 мин. по адресу: г.Москва, * наб., д.*, стр.*, * эт., использовало для приема денежных средств банковский счет № *, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, который не является Центром учета перевода интерактивных ставок букмекерских контор, учредителем (участником) которого является саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах, членом которой является ООО «Управляющая компания НКС». Налогоплательщик расторгнул договор от * г. № *, заключенный с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек», с * г., в связи с нарушением лицензионных требований. Однако, денежные средства по договор от * г. № *, заключенному с ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карт» перечислялись на счет ООО «Управляющая компания НКС», через счет, открытый ЗАО «Компания Объединенных Кредитных Карточек» в ПАО РОСБАНК, по * г. Так, своими действиями юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» нарушило требования пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1130, т.е. совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ; - распоряжением о проведении внеплановой выездной проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя № * от * г. в отношении ООО «Управляющая компания НКС»; - актом проверки Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве ООО «Управляющая компания НКС» № * от * г., согласно которому на основании распоряжения № * от * г. проведена внеплановая выездная проверка в отношении ООО «Управляющая компания НКС» лицензионных требований, установленных п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, по результатам которой выявлены нарушения ООО «Управляющая компания НКС» пп.

«н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *; - ответом ПАО РОСБАНК № * от * г., согласно которому в адрес Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве направлен сводный отчет по платежам в пользу ООО «Управляющая компания НКС» за период с * г. по * г., и приложенным к нему сводным отчетом; - выпиской из ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС» от * г. и иными материалами дела.

Рассмотрев материалы дела, представленные доказательства, суд приходит к выводу о том, что в действиях ООО «Управляющая компания НКС» имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ, виновность юридического лица подтверждена совокупностью надлежащих, достаточных доказательств.

Оснований не доверять доказательствам, собранным по делу должностным лицом Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве, у суда не имеется.

В силу п. 7 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № *, осуществление лицензируемого вида деятельности с грубым нарушением лицензионных требований влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации. При этом грубым нарушением является невыполнение лицензиатом требований, предусмотренных подпунктом "ж" пункта 4 настоящего Положения, повлекшее за собой последствия, предусмотренные частью 11 статьи 19 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности", либо одного из требований, предусмотренных подпунктом "а" (в части, касающейся требований, установленных частью 3 статьи 8 и частью 3 статьи 14 Федерального закона) и подпунктами "б", "г", "е", "и" - "л" и "н" пункта 4 настоящего Положения.

Согласно пп. «н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1130, лицензионными требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, являются соблюдение лицензиатом требований к организаторам азартных игр, установленных Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 15 статьи 6 Федерального закона.

В силу ч. 15 ст. 6 Федерального закона Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" Правительством Российской Федерации могут быть установлены дополнительные требования к организаторам азартных игр, а также к отчетности организаторов азартных игр, ее составу и порядку представления.

В соответствии с пп. «б» п. 1 Дополнительных требований к организаторам азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 08.05.2015 г.

№ 452, организатор азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах (далее - организатор азартных игр), осуществляющий деятельность по приему интерактивных ставок, переданных путем перевода денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов с использованием электронных средств платежа по поручениям участников азартных игр использует для приема интерактивных ставок и выплаты выигрышей физическим лицам - участникам азартных игр, от которых приняты интерактивные ставки, банковский счет, открытый в центре учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов, учредителем (участником) которого является саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах и (или) саморегулируемая организация организаторов азартных игр в тотализаторах, членом которой является такой организатор азартных игр.

Непризнание представителями ООО «Управляющая компания НКС» вины юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ, суд расценивает как позицию защиты, избранную с целью избежать ответственности за совершенное административное правонарушение, поскольку его вина нашла свое объективное подтверждение совокупностью исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств, достоверность которых сомнений у суда не вызывает.

Довод защиты о том, что должностным лицом неверно применены нормы материального права, а именно вменяемое юридическому лицу нарушение не является грубым, поскольку не привело к наступлению обстоятельств, указанных в п.1 и п.2 ч. 11 ст. 19 № 99-ФЗ, в связи с чем в действиях общества отсутствует состав административного правонарушения, суд находит несостоятельным, поскольку в силу п. 7 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1130, осуществление лицензируемого вида деятельности с грубым нарушением лицензионных требований влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации. При этом грубым нарушением является невыполнение лицензиатом требований, предусмотренных подпунктом "ж" пункта 4 настоящего Положения, повлекшее за собой последствия, предусмотренные частью 11 статьи 19 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности", либо одного из требований, предусмотренных подпунктом "а" (в части, касающейся требований, установленных частью 3 статьи 8 и частью 3 статьи 14 Федерального закона) и подпунктами "б", "г", "е", "и" - "л" и "н" пункта 4 настоящего Положения.

Таким образом, действующее законодательство не связывает нарушение пп.

«н» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с наступлением последствий, предусмотренных частью 11 статьи 19 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности", для его квалификации как грубого нарушения лицензионных требований.

К доводу защиты о том, что выводы должностного лица, изложенные в протоколе об административном правонарушении, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, суд относится критически, поскольку данный довод прямо опровергается представленными в материалы дела доказательствами.

Указание представителей общества на то обстоятельство, что денежные средства, принятые * г., не являются интерактивной ставкой, также не может быть принято судом во внимание, поскольку основано на неверном толковании норм материального права.

Довод защиты о том, что внеплановая выездная проверка проведена с нарушением прав юридического лица, суд находит несостоятельным, поскольку как следует из материалов дела, в отношении юридического лица ООО «УК НКС» была проведена плановая выездная проверки. Кроме того, указанный довод фактически сводится к оспариванию результатов проверки, которые не были обжалованы юридическим лицом в установленном законом порядке.

Вопреки доводам возражений представителей юридического лица протокол об административном правонарушении отвечает требованиям ст. 28.2 КоАП РФ, событие административного правонарушения описано должностным лицом полно и объективно.

Довод защиты о том, что вина юридического лица в совершении административного правонарушения административным органом не доказана, общество осуществляло деятельность в соответствии с действующим законодательством, в связи с чем отсутствует событие административного правонарушения, суд находит голословным, поскольку прямо опровергается материалами дела, в частности протоколом № * от * г., актом проверки Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве ООО «Управляющая компания НКС» № * от * г., ответом ПАО РОСБАНК № * от * г. и приложенным к нему сводным отчетом.

Указание представителей общества на то обстоятельство, что в материалах дела отсутствуют оригиналы документов также не может являться основанием для освобождения юридического лица от административной ответственности, поскольку судом установлено, что протокол об административном правонарушении № * был направлен Межрайонной ИФНС № * по г.Москве в суд, что подтверждается квитанцией о направлении корреспонденции, описью вложений с оттиском печати Почты России, а также отчетом об отслеживании почтового отправления, представленных Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве суду и представителям ООО «УК НКС» в судебном заседании, однако в Пресненский районный суд г.Москвы не поступил. Кроме того, все представленные в материалы дела документы были вручены представителям юридического лица при их составлении.

С доводом представителей общества о том, что протоколы допроса свидетелей не могут являться допустимыми доказательствами по делу, поскольку составлены с нарушением требований действующего законодательства, суд принимает во внимание, поскольку при отобрании объяснений у свидетелей П*, К*, С*, последним не были разъяснены положения ст.ст.25.6, 17.9 КоАП РФ, что как следствие, влечет невозможность использования указанных протоколов в качестве доказательств по делу об административном правонарушении, в связи с чем подлежат исключению из их числа.

Вместе с тем, исключение из доказательств по делу об административном правонарушении протоколов допроса свидетелей П*, К*, С* не влияет на квалификацию совершенного юридическим лицом административного правонарушения, поскольку представленные должностным лицом Межрайонной ИФНС России № * по г.Москве в материалы дела доказательства подтверждают факт совершения обществом административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Таким образом, собранными материалами по делу подтверждается факт осуществления ООО «Управляющая компания НКС» деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с грубым нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Существенных нарушений при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС», которые могли бы повлиять на установление обстоятельств, имеющих значение для правильного и объективного рассмотрения дела, судом не установлено.

Обстоятельств, которые могли бы послужить основанием для прекращения производства по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Управляющая компания НКС», судом при рассмотрении дела по существу не установлено.

При назначении наказания, суд принимает во внимание обстоятельства совершенного правонарушения, характер и степень его общественной опасности, а также тот факт, что юридическое лицо ранее не привлекалось к административной ответственности, в связи с чем, считает необходимым назначить ООО «Управляющая компания НКС» наказание в виде административного штрафа в пределах, предусмотренных санкцией ч. 4 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 3.5, ч. 4 ст. 14.1.1, ст.ст.29.7, 29.9-29.11 КоАП РФ, суд,

ПОСТАНОВИЛ

Признать юридическое лицо ООО «Управляющая компания НКС» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере * (*) рублей.

В соответствии с ч. 1.1 ст. 29.10 КоАП РФ разъясняется информация о получателе штрафа: УФК МФ РФ по г.Москве (Межрайонная ИФНС России № * по г.Москве л/с 40100770042); ИНН 7725109336; КПП 772501001; Р/счет 40101810800000010041 (в Отделении № 1 Московского ГТУ Банка России; БИК 044583001; КБК 182 1 16 03030 01 6000 140.

Согласно ст. 32.2 КоАП РФ, административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.

В силу ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, неуплата административного штрафа в установленный срок влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья И.А.Зубова.